Ada kalanya sesuatu yang disebut pajak berganda terjadi. Tapi apa yang dimaksud dengan pajak berganda? Meskipun kedengarannya tidak adil, benarkah demikian?
Anda mungkin juga berpikir bahwa jika Anda rentan dikenakan pajak dua kali, tidak ada cara untuk menghindarinya. Namun hal tersebut belum tentu benar.
Kami ingin membantu Anda memahami segala hal tentang penghasilan pajak berganda sehingga Anda dan perusahaan Anda tidak perlu membayar lebih dari yang diperlukan. Teruslah membaca untuk mempelajari lebih lanjut.
Apa Itu Pajak Berganda
Apa itu pajak berganda? Ini adalah prinsip perpajakan yang terjadi ketika strategi pengurangan pajak penghasilan dibayarkan dua kali atas sumber pendapatan yang sama.
Pajak berganda hanya terjadi pada perusahaan C. Itu karena struktur entitas mereka.
Karena korporasi C didirikan sebagai entitas terpisah dari pemilik dan pemegang sahamnya, setiap individu harus membayar pajak penghasilannya sendiri atas setiap keuntungan yang mereka hasilkan.
Keuntungan yang Diwariskan Dianggap Pendapatan oleh IRS
Ketika perusahaan C meneruskan keuntungannya kepada pemegang sahamnya, IRS mengakui uang tersebut sebagai pendapatan. Hal itu dikarenakan pemilik dan pemegang saham merupakan entitas yang terpisah dari perusahaan.
Akibatnya, penghasilan itu harus diumumkan dan pajak terutang .
Situasi Dimana Pajak Berganda Dapat Terjadi
Hal ini bisa terjadi ketika pendapatan di tingkat korporasi dan pribadi dikenai pajak. Artinya, pajak dikenakan baik kepada pemegang saham korporasi maupun korporasi.
Korporasi dikenai pajak atas keuntungannya (pendapatan), dan kemudian pemegang saham dikenai pajak lagi atas dividen yang mereka terima atas pendapatan tersebut.
Pajak berganda juga dapat terjadi dalam perdagangan atau investasi internasional ketika penghasilan yang sama dikenakan pajak di dua negara berbeda. Hal ini juga terjadi dengan pinjaman 401k.
Pemilik Badan Usaha Dapat Dikenakan Pajak Berganda
Pajak berganda juga berlaku bagi pemegang saham yang merupakan karyawan dan pemilik suatu perusahaan. Hal ini disebabkan karena pemilik suatu korporasi menerima gaji sebagai pegawai. Gaji tersebut kemudian harus dikenakan pajak dengan tarif pendapatan pribadi biasa .
Bisa juga terjadi bila pemiliknya juga merupakan pemegang saham. Jika perusahaan membayar dividen atas keuntungannya, maka pemilik harus Jasa Pajak atas dividen tersebut pada SPT orang pribadinya.
Pajak Berganda Internasional
Bisnis internasional juga sering dikenakan pajak berganda. Pendapatan yang diperoleh di negara tempat pendapatan tersebut diperoleh dikenakan pajak.
Keuntungan tersebut kemudian dapat dikenakan pajak lagi ketika dipulangkan kembali ke negara asal perusahaan tersebut. Jika tarif pajak total terlalu tinggi, maka akan menjadi terlalu mahal bagi perusahaan untuk terus menjalankan bisnis internasional.
Berdasarkan Model oleh OECD
Untungnya, banyak negara di dunia telah menandatangani perjanjian untuk menghindari pajak berganda. Seringkali perjanjian-perjanjian ini didasarkan pada model yang diberikan oleh Organisasi untuk Kerjasama Ekonomi dan Pembangunan (OECD).
Negara-negara yang terlibat dalam perjanjian tersebut sepakat untuk membatasi jumlah pajak untuk bisnis internasional. Perjanjian-perjanjian ini membantu meningkatkan perdagangan antara kedua negara, sementara bisnis internasional menghindari pembayaran pajak dua kali.
